مالیات چگونه می تواند بر ارث شما تأثیر بگذارد؟
چگونه مالیات می تواند بر ارث شما تأثیر بگذارد؟
ممکن است مالیات بر دارایی، مالیات بر ارث یا مالیات بر عایدی سرمایه بدهکار باشید اگر وصیتی از دوست یا خویشاوندی دریافت کرده اید که فوت کرده است، به طور بالقوه می توانید سه نوع مالیات را متحمل شوید: مالیات بر ارث، مالیات بر عایدی سرمایه و مالیات بر دارایی. مالیات بر ارث مالیات بر اموالی است که از متوفی دریافت می کنید.
مالیات بر عایدی سرمایه مالیاتی است بر درآمد حاصل از فروش اموالی که ممکن است دریافت کرده باشید.مالیات بر دارایی مالیاتی است بر ارزش دارایی متوفی که این مبلغ توسط ترکه پرداخت می شود و نه ورثه، اگرچه می تواند ارزش ارث آنها را کاهش دهد.
به طور خلاصه:
- اگر ارثی دریافت می کنید، معمولاً نیازی به مطالبه آن در مالیات بر درآمد فدرال خود ندارید.
- اگر شخصی که برای شما پول گذاشته است، در یکی از شش ایالتی که مالیات بر ارث دریافت می‌کنند، زندگی می‌کند یا مالک آن ملک بوده است، ممکن است مشمول مالیات بر ارث شوید.
- اگر اموال یا دارایی هایی را که به ارث برده اید بفروشید، ممکن است به مالیات بر عایدی سرمایه بدهکار باشید.
- بسته به ارزش دارایی و محل زندگی شخص، ممکن است مالیات بر املاک ایالتی و فدرال قبل از اینکه به شما برسد از ارث شما خارج شود.
مالیات در سطح فدرال
دولت فدرال مالیات بر ارث اعمال نمی کند، و ارث عموما مشمول مالیات بر درآمد نیستند. اگر عمه شما 50000 دلار برای شما بگذارد، این درآمد به حساب نمی آید، بنابراین پول نقد معاف از مالیات است – حداقل تا آنجا که به IRS مربوط می شود.
مالیات بر ارث دولتی
احتمالاً لازم نیست نگران مالیات بر ارث نیز باشید، زیرا تنها شش ایالت این مالیات را دریافت می کنند: آیووا، کنتاکی، مریلند، نبراسکا، نیوجرسی و پنسیلوانیا. اگر متوفی در هر یک از 44 ایالت دیگر زندگی می‌کرده یا مالک آن بوده است، می‌توانید وصیت خود را بدون مالیات بر ارث دریافت کنید حتی اگر در یکی از این شش ایالت زندگی می‌کنید.
اموالی که به همسر بازمانده منتقل می شود از مالیات بر ارث در تمام این شش ایالت معاف است و فقط نبراسکا و پنسیلوانیا مالیات بر ارث بر اموالی که به فرزندان و نوه ها منتقل می شود دریافت می کنند.
توجه داشته باشید حتی اگر متوفی در یکی از شش ایالتی که یکی از آنها را دارند زندگی می‌کرد، بسته به رابطه شما با آنها، باز هم ممکن است مالیات بر ارث بدهکار نباشید.
مالیات بر درآمد ایالتی و مالیات بر درآمد فدرال
شما مجبور نیستید وراثت خود را در اظهارنامه مالیات بر درآمد ایالتی یا فدرال خود گزارش دهید، زیرا ارث به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی شود، اما نوع دارایی که به ارث می برید ممکن است با برخی عواقب مالیات بر درآمد داخلی همراه باشد.
مالیات بر عایدی سرمایه
این مالیات بر تفاوت بین قیمت اصلی دارایی و مبلغی که آن را به آن می فروشید اعمال می شود. اگر آن را به کمتر از ارزشش بفروشید ضرر سرمایه ای دارد و مالیاتی تعلق نمی گیرد. با این حال، اگر آن را به قیمتی بیشتر از ارزشش بفروشید، بر سود آن مشمول مالیات خواهید شد.
خوشبختانه، نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت معمولاً از نرخ‌های مالیاتی که افراد بر درآمد خود مشمول آن هستند، مناسب‌تر است و ارث واجد شرایط برای نرخ بلندمدت است. آنها همچنین تا تاریخ مرگ متوفی ” افزایش پایه ” دریافت می کنند. به عنوان مثال، شما ممکن است خانه ای را به ارث ببرید که در تاریخ فوت متوفی ارزش آن 250000 دلار است. ممکن است چند سال بعد ملک را به قیمت 275000 دلار بفروشید. مالیات بر عایدی سرمایه درازمدت 25000 دلار به شما بدهکار است.
حتی اگر متوفی چندین دهه قبل ملک را به قیمت 100000 دلار خریداری کرده باشد، سود شما با استفاده از این عدد محاسبه نمی شود. ارزش ملک تا تاریخ مرگ افزایش یافته است، که معمولاً منجر به سود کمتر مشمول مالیات می شود – 25000 دلار به جای 175000 دلار، با استفاده از قیمت فروش 275000 دلار در این سناریو.
مالیات بر املاک ایالتی و مالیات بر املاک فدرال
مالیات بر املاک ایالتی و فدرال نیز ممکن است واریز شود. خبر خوب در اینجا این است که معافیت مالیاتی فدرال بسیار زیاد است: 12.06 میلیون دلار برای سال 2022 و 12.92 میلیون دلار برای سال 2023.3اگر ارزش ملکی کمتر از این باشد، مالیات ملکی بدهکار نخواهد بود.
دوازده ایالت و ناحیه کلمبیا نیز مالیات بر املاک را در سطح ایالت دریافت می کنند: کانکتیکات، هاوایی، ایلینوی، مین، مریلند، ماساچوست، مینه سوتا، نیویورک، اورگان، رود آیلند، ورمونت و واشنگتن.
توجه داشته باشید
اگر از متوفی که در هیچ یک از این ایالت‌ها زندگی نمی‌کرده یا دارای ملک موروثی نیست، ارث می‌برید، دارایی هیچ گونه مالیات بر املاک ایالتی را مدیون نخواهد بود، همانطور که در مورد مالیات بر ارث در ایالت‌هایی که آنها را جمع‌آوری می‌کنند چنین است.
در غیر این صورت، ارزش دارایی باید از معافیت مالیاتی دارایی ایالت بیشتر شود، قبل از اینکه مالیات بر املاک ایالتی بدهکار شود. متأسفانه، این معافیت ها معمولاً بسیار کمتر از معافیت فدرال است. به عنوان مثال، در اورگان و ماساچوست فقط یک میلیون دلار است.
اگر دارایی دارای مالیات بر املاک ایالتی باشد، قبل از اینکه بتوانید ارث خود را دریافت کنید، باید آنها را پرداخت کنید. مبلغی که دریافت می‌کنید به احتمال زیاد قبلاً توسط مالیات‌های مقرر کاهش یافته است.
نتیجه
تصورات غلط زیادی در مورد مالیات و ارث وجود دارد. اگر مطمئن نیستید که باید مالیات اموال موروثی را بپردازید، مدت ها قبل از سررسید اظهارنامه مالیاتی خود، با یک وکیل برنامه ریزی املاک یا یک حسابدار مشورت کنید.
سوالات متداول
چگونه ارث خود را در مالیات خود گزارش می کنید؟
از آنجایی که ارث به عنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته نمی شود، لازم نیست آن را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید. با این حال، هر درآمدی که از یک دارایی دریافت می‌کنید یا از اموالی که به ارث می‌برید به‌عنوان درآمد مشمول مالیات یا سود سرمایه تلقی می‌شود . شما باید این را در فرم های مربوطه در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید.
چه زمانی مالیات بر ارث خود را پرداخت می کنید؟
زمانی که درآمدی از دارایی یا مستقیماً از پول تولید شده توسط دارایی دریافت می کنید، بر ارث خود مالیات می پردازید. قبل از اینکه ارث به شما منتقل شود، ممکن است دارایی نیز مجبور باشد مالیات فدرال و ایالتی را بپردازد.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.