تفاوت بین مالیات مستقیم و مالیات غیر مستقیم Direct Tax vs Indirect Tax

مالیات مستقیم به کلیه مالیات هایی اطلاق می شود که شخص مستقیماً متحمل می شود و وقوع چنین مالیاتی به شخص دیگر منتقل نمی شود. در مقابل، مالیات غیرمستقیم به همه آن دسته از مالیات‌هایی اطلاق می‌شود که مستقیماً بر عهده شخص نیست و وقوع چنین مالیاتی به شخص دیگر یعنی به مصرف‌کننده نهایی منتقل می‌شود.

مالیات مستقیم چیست؟

دولت مستقیماً از افراد یا شرکت ها مالیات دریافت می کند. مالیات مستقیم بر افراد تحمیل می شود و مسئولیت پرداخت آن مالیات بر عهده آن فرد است. فرد نمی تواند آن مالیات را به فرد دیگری منتقل کند. به نوعی، مالیات مستقیم بار نسبتاً کمتری بر دوش یک فرد است زیرا میزان پرداخت توسط سطح درآمد آن فرد تعیین می شود.

اگر فردی درآمد کمتری داشته باشد، مالیات مستقیم پرداختی نیز کمتر است و بالعکس. یکی از مشکلات مالیات مستقیم در هند از دیدگاه دولت این است که احتمال فرار مالیاتی مستقیم توسط افراد یا سازمان ها وجود دارد. دلیل این امر این است که هزینه اداری برای جمع آوری مالیات مستقیم نسبتاً بالاتر است و در نتیجه ناتوانی در نقشه برداری مؤثر از هر فرد است. انواع مختلف مالیات های مستقیم رایج عبارتند از: مالیات بر درآمد، مالیات بر ثروت، مالیات بر شرکت، مالیات بر دارایی، مالیات بر هدیه و مالیات بر ارث.

مزایا:

• به مهار تورم کمک می کند.
• برای همه طبقات مردم عادلانه در نظر گرفته می شود.
• افزایش مستقیم درآمد دولت

معایب:

• فرآیند مستندسازی دست و پا گیر است.
• جمع آوری مالیات های مستقیم پیچیده است.
• فرار کاملا امکان پذیر است.
• سرمایه گذاری ها را محدود می کند.

مالیات غیر مستقیم چیست؟

از سوی دیگر، مالیات های غیرمستقیم، مالیات هایی هستند که توسط تولیدکنندگان یا فروشندگان کالا یا خدمات جمع آوری شده و به دولت پرداخت می شود. واسطه های مختلف آن مالیات را به مصرف کنندگان می دهند که ابتدا به دولت پرداخت می شود. شانس فرار از مالیات های غیرمستقیم کمتر از مالیات های مستقیم است، زیرا در مورد مالیات های غیرمستقیم، مالیات از قبل در قیمت کالاها و خدمات فروخته شده تعبیه شده است.

انواع مختلف مالیات های غیرمستقیم عبارتند از مالیات غیر مستقیم مرکزی، مالیات بر فروش مرکزی (CST)، مالیات خدمات، عوارض گمرکی، octroi، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) و مالیات معاملات اوراق بهادار (STT).

مزایا:

• هر فردی کمک می کند.
• پرداخت برای مالیات دهندگان بسیار راحت است.
• جمع آوری مالیات بسیار آسان است.

معایب:

• ماهیت قهقرایی دارد.
• کالاها و خدمات را گران می کند.
• شفافیت کمتر برای مصرف کنندگان نهایی

تفاوت های کلیدی

تفاوت های اصلی به شرح زیر است –

• مالیات مستقیم مالیاتی است که بر یک فرد تحمیل می شود و توسط یک فرد پرداخت می شود، در حالی که مالیات هایی که مالیات دهندگان به طور غیر مستقیم می پردازند به عنوان مالیات غیر مستقیم شناخته می شوند. یک فرد بر ثروت و درآمد خود مالیات مستقیم می پردازد، اما مصرف کنندگان مالیات غیرمستقیم به دولت می پردازند.
• مسئولیت مالیات مستقیم فقط بر عهده شخص است و نمی توان آن را به هیچ نهاد دیگری منتقل کرد. در مقابل، مالیات های غیرمستقیم توسط تولیدکنندگان به مصرف کنندگان منتقل می شود.
• مالیات مستقیم بارهای کمتری بر دوش افراد ایجاد می کند زیرا عامل تعیین کننده درآمد فرد است. اما مالیات‌های غیرمستقیم بار بیشتری ایجاد می‌کنند، زیرا مربوط به درآمد نیست، بلکه به خرید کالا و خدمات بستگی دارد.
• در صورت عدم اجرای صحیح فرآیند وصول، می توان از مالیات مستقیم فرار کرد، اما نمی توان از مالیات غیر مستقیم اجتناب کرد.
• مالیات مستقیم بسیار تصاعدی است، اما مالیات غیرمستقیم قهقرایی است.

جدول مقایسه ای

حال از آنجایی که معنی و انواع مالیات های مستقیم و غیرمستقیم هند را فهمیدیم. بیایید تفاوت بین مالیات های غیر مستقیم و مستقیم را بررسی کنیم. جدول ذکر شده در زیر تمام نقاط تمایز بین مالیات مستقیم و غیر مستقیم را پوشش می دهد.

نتیجه

اگر مالیات ها را با هم مقایسه کنیم، هر دو مجموعه ای از نکات مثبت و منفی خود را دارند. مالیات‌های غیرمستقیم به راحتی جمع‌آوری می‌شوند، زیرا تولیدکنندگان یا فروشندگان آنها را به مصرف‌کنندگان می‌سپارند که در صورت خرید کالا و خدمات اساساً باید این مالیات را بپردازند.

اگر فرآیند جمع آوری صحیحی وجود نداشته باشد و کاملاً به سطح درآمد افراد بستگی دارد، جمع آوری مالیات های مستقیم نسبتاً دشوارتر است.