مالیات بر مصرف چیست؟
مالیات بر مصرف Consumption Tax
مالیات بر مصرف مالیاتی است که از هزینه مصرف کننده برای خرید محصولات یا خدمات اخذ می شود. نوعی مالیات غیرمستقیم است که به همراه قیمت تمام شده محصول در زمان خرید توسط مصرف کننده پرداخت می شود. این مالیات ها در مالیات بر فروش، عوارض غیر مستقیم و سایر مالیات ها بر کالاها و خدمات شکل می گیرند.
صورتحساب مالیات بر مصرف عموماً توسط یک فروشنده از مشتریان خود جمع‌آوری می‌شود و به نوبه خود بسته به حوزه قضایی و قانون ایالت خاص، پس از یک دوره مشخص، معمولاً ماهانه یا سالانه، به مقامات ایالتی یا فدرال ارسال می‌شود. ایالات متحده قبل از تغییر رژیم مالیاتی تصاعدی و اتخاذ مالیات بر درآمد از مالیات بر مصرف استفاده می کرد.
به طور خلاصه:
- مالیات بر کالاها و خدمات معمولاً به عنوان Consumption Tax شناخته می شود.
- مالیات بر خرده فروشی و مالیات بر ارزش افزوده نمونه هایی از مالیات بر مصرف هستند.
- هنگامی که مصرف کنندگان پول خرج می کنند، مالیات بر مصرف دریافت می شود، در حالی که مالیات بر درآمد بر روی پول به دست آمده محاسبه می شود.
درک مالیات بر مصرف
Consumption Tax هزینه ای است که به صورت غیرمستقیم برای کالاها و خدمات از مصرف کنندگان اخذ می شود که به شکل مالیات فروش، عوارض غیر مستقیم و سایر اشکال مالیات است. آنها توسط فروشنده در صورتحساب به مشتریان خود پرداخت می شوند و به نوبه خود مالیات ها را به صورت ماهانه یا سالانه بر اساس حوزه قضایی آنها به ایالت یا دولت فدرال خود ارسال می کنند.
با مشاهده دقیق MRP (حداکثر قیمت خرده فروشی) هر محصول، تقسیم بندی مالیات ها قابل مشاهده است. هر زمان که مصرف کننده در یک اقتصاد محصول یا خدماتی را خریداری می کند، قیمت مشخصی را برای آن می پردازد. این قیمت با احتساب مالیات های وضع شده توسط دولت است. مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر فروش، مالیات گمرکی و GST در لایحه گنجانده شده است. اینها به عنوان مالیات بر مصرف در نظر گرفته می شوند. همچنین به عنوان مالیات بر جریان نقدی یا مالیات بر هزینه نیز شناخته می شود.
تاکسی های مصرف ملی مالیاتی است که بر هزینه های یک اقتصاد اخذ می شود. ایده این است که با اعمال مالیات بیشتر بر محصولات لوکس، تأثیر مالیات بر محصولات اساسی را خنثی کنیم. به این ترتیب فقرا می توانند از یک اقتصاد منتفع شوند. از افرادی که توانایی مالی بیشتری دارند مالیات می گیرد و با اخذ مالیات کمتر از محصولات ضروری به فقرا کمک می کند.
این مفهومی از غرب است که به آرامی راه خود را به شرق باز می کند. با این اوصاف، در این مالیات، هر کالایی باید به طور جداگانه و به طور مناسب مشمول مالیات شود تا بر فقرا تکلیف نکند و به تقاضای محصولات نیز لطمه وارد نکند. ایدئولوژی این است که درآمد دولت بدون ایجاد اختلال در اقتصاد محصولات دست نخورده بماند. باید در یک اقتصاد خاص با دقت اجرا شود تا از مزایای آن بهره مند شود.
در حالی که مالیات بر درآمد مالیاتی است که بر درآمد به دست آمده پرداخت می شود، این مالیات بر هزینه است. این مالیات قهقرایی است و انباشت همراه با کسر فقط باعث افزایش قدرت خرید مصرف کننده می شود.
.
انواع مالیات بر مصرف
مالیات بر ارزش افزوده
اکثر کشورهای اروپایی و کانادا یک سیستم مالیات بر مصرف به شکل مالیات بر ارزش افزوده یا مالیات بر ارزش افزوده دارند . در کانادا، مالیات بر ارزش افزوده به عنوان مالیات بر کالاها و خدمات (GST) در برخی استان ها و مالیات فروش هماهنگ (HST) در برخی دیگر نامیده می شود.
مالیات بر ارزش افزوده مالیاتی است بر تفاوت بین آنچه تولیدکننده برای مواد اولیه و نیروی کار می پردازد و آنچه تولیدکننده برای کالاهای نهایی دریافت می کند. از این رو این مالیات بر مصرف از مرحله تولید تا مرحله مصرف نهایی بر ارزش افزوده کالاها و خدمات اخذ می شود.
مالیات غیر مستقیم
مالیات غیر مستقیم یک مالیات بر فروش است که برای یک کلاس خاص از کالاها، به طور معمول الکل، تنباکو، بنزین یا گردشگری اعمال می شود. برخی از مالیات های غیر مستقیم برای جلوگیری از رفتار یا خرید برخی از کالاها که تصور می شود برای اقتصاد مضر است، اعمال می شود. این مالیات های غیر مستقیم بیشتر به عنوان مالیات بر گناه شناخته می شوند. سایر مالیات های غیر مستقیم برای افرادی اعمال می شود که از یک برنامه یا زیرساخت سود می برند. به عنوان مثال، مالیات بر بنزین از رانندگان برای نگهداری جاده ها، بزرگراه ها و پل ها اخذ می شود.
عوارض واردات
عوارض واردات مالیاتی است که از واردکننده برای کالاهایی که وارد کشور می شود اخذ می شود. مالیات توسط واردکننده از طریق هزینه های بالاتر به مصرف کنندگان نهایی منتقل می شود. میزان این مالیات بر مصرف قابل پرداخت بسته به کالای وارداتی، کشور مبدا و چندین عامل دیگر بسیار متفاوت است. حقوق ورودی را می توان به صورت درصدی از ارزش کالای وارد شده یا بر اساس مقدار، وزن یا حجم کالای وارد شده محاسبه کرد.
مالیات بر فروش خرده فروشی
مالیات بر فروش معمولاً ارزشی است ، یعنی با اعمال نرخ درصدی به قیمت مشمول مالیات فروش محاسبه می شود. اگرچه در ایالات متحده مالیات بر فروش وجود دارد، اما نوعی مالیات دولتی است، نه مالیات فدرال. علاوه بر این، مالیات بر فروش ایالتی همه انواع هزینه ها مانند غذا، بهداشت و مسکن را معاف می کند. کشورهایی که مالیات بر فروش را به عنوان مالیات بر مصرف فدرال اعمال کرده اند، تقریباً بر تمام مصرف مالیات می دهند.
امکانات
تعدادی از ویژگی ها شامل محاسبه مالیات کلی یک اقتصاد است. اجازه دهید از طریق بحث زیر ویژگی های مالیات بر مصرف ملی را درک کنیم.
- هر فردی که مالیات بر مصرف می پردازد، مقدار معینی از معافیت و کسورات دریافت می کند. این به نفع فقرا است که قدرت مصرف کمتری دارند و مجبور به پرداخت مالیات نیستند.
- افرادی که واجد شرایط پرداخت مالیات هستند، هیچ نوع کسری دریافت نخواهند کرد زیرا می توانند پس انداز کنند، و این پس انداز قبلاً مشمول کسر شده است.
- دریافت‌کننده مالیات از مالیات بر تمام درآمدهایی که از طریق سرمایه‌گذاری‌ها به دست می‌آید معاف می‌شود، زیرا مالیات بر مصرف فقط بر مقدار هزینه یا مصرف انجام شده مالیات می‌دهد.
- بر اساس این قانون، مردم بر اساس الگوی مصرف و میزان مصرف به جای اینکه چقدر به اقتصاد کمک می کنند، مالیات می گیرند.
چگونه محاسبه کنیم؟
اجازه دهید معیاری را که برای هر صورتحساب مالیات بر مصرف در بیشتر اقتصادها محاسبه می‌شود، درک کنیم. این به ما کمک می کند تا جزئیات پیچیده مفهوم و عوامل مرتبط با آن را با جزئیات درک کنیم.
- این مفهومی از غرب است که به آرامی راه خود را به سمت شرق باز می کند. فروشنده با در نظر گرفتن قیمت خرده فروشی بالاتر برای محصول یا خدمات، این مالیات ها را از مصرف کننده دریافت می کند. این نرخ مالیات برای محصولات مختلف متفاوت است. برای محصولات ضروری کمتر است و برای محصولات و خدمات لوکس این درصد بیشتر است.
- هر فردی که مالیات بر مصرف می پردازد، مقدار معینی از معافیت و کسورات دریافت می کند. این به نفع فقرا است که قدرت مصرف کمتری دارند و مجبور نیستند مالیات را بپردازند.
- افرادی که واجد شرایط پرداخت مالیات هستند، هیچ نوع کسری دریافت نخواهند کرد زیرا می توانند پس انداز کنند، و این پس انداز قبلاً مشمول کسر شده است.
- دریافت‌کننده مالیات از مالیات بر تمام درآمدهایی که از طریق سرمایه‌گذاری‌ها به دست می‌آید معاف می‌شود، زیرا مالیات بر مصرف فقط بر مقدار هزینه یا مصرف انجام شده مالیات می‌دهد.
- بر اساس این، مردم بر اساس الگوی مصرف و میزان مصرف به جای اینکه چقدر مالیات می دهند، مالیات می گیرند به اقتصاد کمک کند.
مثال ها
اجازه دهید مفهوم لایحه مالیات بر مصرف را با کمک چند مثال درک کنیم. این مثال ها به ما در درک جزئیات پیچیده مفهوم کمک می کند.
- این را باید از منظر اقتصادی دید. دولت باید مالیات مناسب را از مصرف کنندگان خود دریافت کند. هنگام طراحی نرخ های مالیات برای هر نوع محصول، باید مطمئن شود که قدرت خرید مصرف کنندگان را تحت فشار قرار نمی دهد یا مانع از آن نمی شود.
- به همین ترتیب، از کالاهای مورد نیاز اساسی مالیات کمتری دریافت می شود و این با مالیات بر محصولات لوکس با نرخ بالاتر جبران می شود. فرض کنید مصرف کننده ای بخواهد یک خودروی اسپرت بخرد، از خودرو مالیات لوکس سنگین و مبلغ ثبت نام بالاتری گرفته می شود. در همین اقتصاد، اگر مصرف کننده زیر خط فقر بخواهد نیازهای روزانه خود را بخرد، مالیات نسبتاً کمتر است.
- بدون شک، اگر مصرف کننده ای که خودرو را خریداری می کند، نیازهای روزانه خود را نیز با همان قیمت تامین می کند، اما برای کالاهای لوکس مالیات بیشتری می پرداخت.
مزایای مالیات بر مصرف
اجازه دهید از طریق بحث زیر مزایای Consumption Tax ملی را درک کنیم.
- فقیر تحت فشار مالیات های سنگین بر روی محصولات نیست زیرا مالیات های بالاتر بر روی اقلام لوکس جبران آن است.
- از آنجایی که هزینه بیشتر منجر به پرداخت مالیات بیشتر می شود، فعالیت پس انداز در اقتصاد را تشویق می کند.
- اگر این مالیات به طور مناسب در اقتصاد وضع شود، بی‌طرفی مالیاتی می‌تواند به طور مؤثری محقق شود.
- برآورد هزینه در اقتصاد و محاسبه تولید ناخالص داخلی با استفاده از روش مخارج آسان است.
- در این، همه برای محصولاتی که در یک ژانر قرار می گیرند، مبلغی مشابه مالیات پرداخت می کنند. تفاوتی در میزان مالیات پرداختی وجود ندارد.
معایب مالیات بر مصرف
با وجود مزایای ذکر شده در بالا، چند عامل وجود دارد که هم برای فروشندگان و هم برای مصرف کنندگان دردسر ایجاد می کند. اجازه دهید از طریق نکات زیر به معایب لایحه Consumption Tax پی ببریم.
- این می تواند از هزینه های مصرف کننده منصرف شود زیرا مالیات بیشتری بر هزینه های بیشتر در یک اقتصاد اعمال می کند.
- گزارش و پیگیری، از دیدگاه دولت در مقایسه با مالیات بر درآمد دشوار است.
- مالیات بر مصرف محصولات لوکس بسیار بالاست. این امر باعث افزایش قیمت محصولات در بازار می شود. می تواند منجر به کاهش تقاضا شود.
- برای انجام این کار، همه چیز و هر چیزی که در اقتصاد فروخته می شود باید مشمول مالیات شود. فقط باعث افزایش قیمت و کاهش تقاضا و در نهایت کاهش هزینه در اقتصاد می شود.
- افراد بازنشسته به دلیل این مالیات می توانند دو بار مشمول مالیات شوند که باری بر دوش افراد است.
- در برخی از سناریوها، حتی افراد فقیر در نهایت بیش از توان مالی خود مالیات می پردازند. این می تواند به دلیل اجرای بد آن باشد.
مالیات بر مصرف در مقابل مالیات بر درآمد
- دولت ها یا یک مالیات بر مصرف ملی یا یک رژیم مالیات بر درآمد را انتخاب می کنند. علیرغم مفاهیم مشابه، چند تفاوت در مبانی آنها وجود دارد. اجازه دهید تفاوت ها را از طریق مقایسه زیر درک کنیم.
- Consumption Tax یک مالیات غیرمستقیم است، مالیات بر خرید هر کالا یا خدمات، در حالی که مالیات بر درآمد غیرمستقیم بر درآمد به دست آمده اعمال می شود.
- Consumption Tax را مالیات بر جریان نقدی یا مالیات بر هزینه نیز می گویند. مالیات بر درآمد به سادگی بر اساس درآمد کل است.
Consumption Tax برای انواع مختلف محصولات و خدمات متفاوت است، در حالی که گروه مالیات بر درآمد برای همه افراد یکسان است. - بدون شک هر دو درآمد دولت هستند، اما Consumption Tax باید به گونه ای طراحی شود که نه باری بر دوش مالیات دهندگان باشد و نه از درآمد دولت بکاهد.
Consumption Tax در زمان خرید محصول یا خدمات اخذ می شود. مالیات بر درآمد قبل از مهلت مقرر توسط دولت برای پرداخت مالیات توسط گیرنده پرداخت می شود.
سوالات متداول
کدام یک از مصادیق مالیات بر مصرف است؟
مالیات بر فروش یک نمونه رایج از Consumption Tax است. بسیاری از ایالت ها و دولت های محلی مالیاتی بر فروش وضع می کنند که نشان دهنده درصدی از مبلغ خرید برای کالاها و خدمات مختلف است.
مالیات بر مصرف یعنی چه؟
Consumption Tax مالیاتی است که هنگام خرید کالا و خدمات پرداخت می کنید. مالیات بر مصرف به گونه ای طراحی شده است که وقتی پول خرج می کنید در مقابل مالیات بر درآمد، که بخشی از دستمزد شما را مالیات می دهد، از شما مالیات بگیرد. Consumption Tax را می توان برای محصولات خاص، مانند مالیات غیر مستقیم، که بر الکل، تنباکو و قمار مالیات می دهد، هدف قرار داد.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.