خرج دارایی ها

خرج کردن دارایی ها یک راه مطمئن برای کاهش ارزش دارایی و کاهش بدهی مالیات بر دارایی است. با این حال، این راه حل فقط برای کسانی که دارای ثروت کافی هستند منطقی است تا اطمینان حاصل کنند که برای حفظ خود تا پایان عمر با کمبود پول مواجه نمی شوند.

دارایی های هدیه

این یک گزینه ایده آل برای کسانی است که فکر می کنند بخشی از دارایی خود را در حالی که هنوز زنده هستند به دست می دهند. با این حال، این رویکرد ممکن است برای افرادی که از تمام شدن پول در طول زندگی خود می ترسند، خوشایند نباشد. با این حال، هنگامی که متعهد به دادن پول نقد خود شدید، ممکن است پس گرفتن سود از آن دشوار باشد.

هدایایی که در طول زندگی فرد داده می شود، معافیت های سنگین املاک را از بین می برد. این به این معنی است که محدودیت معاف از مالیات در دارایی های دارایی شما با فوت شما کمتر خواهد شد. با این حال، یک هشدار وجود دارد. از سال 2022، شما می توانید تا 16000 دلار بدون کاهش معافیت املاک (از 15000 دلار در سال 2021) انفاق کنید.2در نتیجه، دادن هدایای 16000 دلاری یا کمتر در سال یک راه عالی برای کاهش ارزش دارایی شما بدون کاهش معافیت املاک است.

یک طرح املاک بنیادی ایجاد کنید

برای زوج‌های متاهل، صندوق‌های AB Trusts یا ABC Trusts می‌توانند مالیات‌های فدرال و ایالتی را که بر دارایی‌هایشان محاسبه می‌شود، کاهش یا حتی حذف کنند، اگرچه افزایش سطح معافیت و قابلیت حمل معافیت‌ها، آنها را کمتر ضروری می‌کند. در سال 2011، معافیت مالیاتی فدرال بین زوج‌های متاهل “قابل حمل” شد، که به همسر بازمانده اجازه می‌دهد از معافیت مالیات بر املاک استفاده نشده همسر متوفی استفاده کند.

ازدواج کردن مالیات بر مرگ 

هنگامی که معافیت مالیاتی فدرال بین زوج‌های متاهل «قابل حمل» شد، شامل زوج‌های همجنس نیز می‌شد. این بدان معناست که اگر همسری فوت کند و معافیت مالیاتی فدرال وی برای اجتناب از مالیات املاک کاملاً مورد نیاز نباشد، بخش استفاده نشده را می توان به معافیت همسر بازمانده اضافه کرد. این اساساً به زوج های متاهل در سال 2022 اجازه می دهد بیش از 24 میلیون دلار (هر کدام 12 میلیون دلار) بدون مالیات بر املاک فدرال بگذرانند. بنابراین، اگر در یک رابطه متعهد هستید، اما از نظر قانونی ازدواج نکرده اید، به عنوان راهی برای به حداقل رساندن مالیات بر املاک، ازدواج کنید.

از تکنیک های پیشرفته برنامه ریزی املاک استفاده کنید.

بسیاری از روش های پیشرفته برای کاهش مالیات های ایالتی به شما امکان می دهد یک جریان درآمد را برای مادام العمر حفظ کنید.

• یک شرکت با مسئولیت محدود خانوادگی هم کاهش مالیات بر دارایی و هم حمایت از دارایی را ارائه می دهد.
• زوج‌های متاهل می‌توانند از هدایای محرومیت سالانه و معافیت‌های مالیاتی هدایای مادام‌العمر خود با ایجاد صندوق‌های دسترسی مادام العمر همسر یا «SLAT» به نفع یکدیگر استفاده کنند.
• ایجاد یک تراست خیریه، مانند Charitable Remainder Trust، زمانی که اعتماد تامین می شود، به شما کسر مالیات بر درآمد خیریه می دهد، و پس از مرگ شما، به دارایی شما کسر مالیات بر املاک خیریه می دهد.
• تراست اقامت شخصی واجد شرایط  به شما این امکان را می دهد که برای مدتی چند سال در خانه خود زندگی کنید، سپس خانه پس از پایان دوره، برای اهداف مالیات بر دارایی و هدیه، با ارزشی کاهش یافته به ورثه شما منتقل می شود.

حرکت به یک ایالت جدید مالیات بر مرگ 

ایالت های زیر ایالات متحده و همچنین ناحیه کلمبیا مالیات بر املاک ایالتی و/یا مالیات بر ارث جمع آوری می کنند: کانکتیکات، هاوایی، ایلینوی، آیووا، کنتاکی، مین، مریلند، ماساچوست، مینه سوتا، نبراسکا، نیوجرسی، نیویورک، اورگان، پنسیلوانیا، رود آیلند، ورمونت و واشنگتن.

کسانی که نگران پرداخت مالیات بر دارایی و/یا بر ارث هستند ممکن است بخواهند به ایالت های دیگر نقل مکان کنند. اگرچه ممکن است این یک اقدام افراطی به نظر برسد، اما می‌تواند اجازه دهد هزاران دلار مالیات بر مرگ به جای پرداخت به دولت، در خانواده باقی بماند.