چگونه سود قابل کسر مالیات کار می کند؟

هنگام قرض گرفتن پول در بیشتر موارد باید بهره پرداخت کنید. برخی از انواع سود وام را می توان در اظهارنامه مالیاتی شما کسر کرد. مقداری سود قابل کسر مالیات باید به عنوان کسر جزئی مطالبه شود. این به این معنی است که از کسر استاندارد برای وضعیت پرونده خود صرف نظر کنید، که برای اکثر افراد بسیار مهم است.

برای سال مالیاتی 2022، کسر استاندارد 12950 دلار است، اگر شما یک نفر بایگانی هستید. برای سال مالیاتی 2023، کسر استاندارد 13,850 دلار است اگر شما یک نفر بایگانی هستید. اگر متاهل هستید و به طور مشترک تشکیل پرونده می دهید، کسر استاندارد شما دو برابر یک پرونده مجرد خواهد بود. شما نیاز به کسرهای جزئی دارید که مجموعاً بیشتر از کسر استاندارد قابل اجرا باشد تا ارزش مالی شما را داشته باشید.

برخی از بهره های کسر مالیات را می توان به عنوان تعدیل درآمد ادعا کرد و این بسیار سودمندتر است. در صورت ادعای کسر استاندارد یا در صورت جزئی کردن، می توانید تعدیل درآمد را درخواست کنید.

نمونه هایی از سود قابل کسر مالیات

نمی‌توانید سود پرداختی به وام‌های خودرو، کارت‌های اعتباری یا هر موردی که به درآمد معاف از مالیات مربوط می‌شود را کسر کنید. اما می‌توانید سودی را که برای سایر مقاصد شخصی که قابل قبول تلقی می‌شوند، از جمله وام‌های دانشجویی، سرمایه‌گذاری و وام‌های مسکن واجد شرایط، کم یا کسر کنید.2

سود وام مسکن

قوانین متعددی برایسود وام مسکن خانهکسر. می‌توانید سودی را که می‌پردازید به وام مسکنی که توسط خانه اصلی شما تضمین شده است، که توسط IRS به عنوان جایی که «بیشتر» در آن زندگی می‌کنید تعریف شده است، مطالبه کنید. باید دارای فضای خواب، آشپزی، و توالت باشد، اما در غیر این صورت هیچ محدودیتی در مورد نوع مسکنی که واجد شرایط است وجود ندارد. این می تواند یک خانه تک خانواده، یک کاندو، یک تریلر، حتی یک قایق باشد – تا زمانی که بتوانید در آنجا بخوابید، آشپزی کنید و از توالت استفاده کنید.

در بیشتر موارد، شما می توانید تمام سود وام مسکن خود را کسر کنید. مبلغ مجاز در نهایت بر اساس تاریخ وام مسکن، مقدار و نحوه استفاده شما از درآمد وام مسکن است.

• در صورتی که خانه را در تاریخ 13 اکتبر 1987 یا قبل از آن خریداری کرده باشید (که به آن “بدهی پدربزرگ” گفته می شود، می توانید تمام سود را مطالبه کنید.
• اگر بعد از 13 اکتبر 1987 و قبل از 16 دسامبر 2017 وام گرفته باشید، کسر شما محدود به سود مرتبط با 1 میلیون دلار یا کمتر بدهی برای خرید، ساخت یا بهبود خانه است. شما متاهل هستید و اظهارنامه جداگانه ای ارائه می کنید.
• محدود به وام های 750,000 دلاری برای همان طبیعت است که پس از 15 دسامبر 2017 گرفته شده است. اگر متاهل باشید و اظهارنامه جداگانه ای ارائه دهید، این مبلغ به 375,000 دلار کاهش می یابد.

اگر بیش از یک وام مسکن داشته باشید، این محدودیت ها به طور جمعی برای همه وام های شما اعمال می شود.شما همچنین می توانید برای وام مسکنی که توسط خانه دوم تضمین شده است، سود قابل کسر مالیات را مطالبه کنید، حتی اگر زمانی را در آنجا سپری نکنید. اما اگر در هر زمانی آن را اجاره کنید، قوانین بسیار پیچیده تر می شوند. در این صورت، شما باید حداقل 14 روز از سال در آنجا اقامت داشته باشید، یا بیش از 10 درصد موارد، اجاره داده شده است.

شما می توانید امتیازات وام مسکن را نیز کسر کنید، اما فقط در صورتی که خریدار معامله باشید. بهره مرتبط با وام های مسکن ممکن است کسر شود یا نباشد. بستگی به نحوه خرج کردن پول دارد. اگر وام را برای ساخت، خرید یا بازسازی خانه یا مسکن دیگری بگیرید، قابل کسر است. اگر به دلایل شخصی از پول خود استفاده کنید، مانند بودجه عروسی، کسر نمی شود.

سود وام دانشجویی  

این یکی تعدیل درآمد است. می توانید قبل از کسر کل کسورات جزئی یا کسر استاندارد برای وضعیت پرونده خود، سودی را که برای وام های دانشجویی پرداخت کرده اید، مطالبه کنید. می توانید سود پرداختی تا سقف 2500 دلار برای سال یا مبلغی را که پرداخت کرده اید، هرکدام که کمتر باشد، مطالبه کنید. تعدیل شما با درآمد 2000 دلار خواهد بود، نه 2500 دلار، اگر این مبلغی باشد که به عنوان بهره پرداخت کرده اید.

وام دانشجویی شما باید واجد شرایط باشد. اگر درآمد زیادی داشته باشید، نمی‌توانید تعدیل درآمد را درخواست کنید – وقتی درآمد شما به حدی برسد که وضعیت پرونده شما تعیین می‌شود، شروع به حذف تدریجی می‌کند و کاملاً در دسترس نمی‌شود. وام باید به نام شما باشد، و نمی توان به عنوان وابستگی به اظهارنامه مالیاتی دیگران، مانند والدین خود، مطالبه کرد.

سود سرمایه گذاری 

می‌توانید سودی را که با پولی که برای سرمایه‌گذاری قرض گرفته‌اید، تا مقدار خالص درآمد سرمایه‌گذاری که در سال مالیاتی دریافت کرده‌اید، کسر کنید. “خالص” به معنای موجودی باقی مانده پس از کسر سایر هزینه های کسر مالیات است.

این سود شامل آن چیزی است که با وام های حاشیه ای در حساب کارگزاری شما مرتبط است. سودی را که در طول سال مالیاتی از شما دریافت می شود یا توسط شما پرداخت می شود، کسر کنید، نه لزوماً در سالی که آن را دریافت می کنید.

نحوه مطالبه سود قابل کسر مالیات

اگر فکر می کنید واجد شرایط درخواست هر یک از این هزینه های سود قابل کسر مالیات هستید، ممکن است بخواهید با یک متخصص مالیات مشورت کنید، یا حداقل از نرم افزار تهیه مالیات معتبر استفاده کنید. هر کدام از آنها الزامات پرونده خود را دارند.

سود وام مسکن و سود سرمایه گذاری کسورات جزئی هستند. این به این معنی است که آنها را در جدول A گزارش دهید و برنامه را همراه با اظهارنامه مالیاتی خود ارسال کنید. در این صورت نمی توانید کسر استاندارد را مطالبه کنید.

کل مبلغ بهره وام مسکنی که در طول سال پرداخت کرده اید نشان داده می شودفرم 1098، که وام دهنده شما باید پس از پایان سال برای شما و IRS ارسال کند. از فرم 4952 برای محاسبه کسر سود سرمایه گذاری خود استفاده کنید و آن را همراه با اظهارنامه مالیاتی خود ارسال کنید.

تعدیل درآمد در جدول 1 گزارش شده است، که همچنین باید با اظهارنامه مالیاتی شما همراه باشد. شما می توانید در این فرم کسر سود وام دانشجویی خود را مطالبه کنید. شما (و IRS) باید فرم 1098-E را پس از پایان سال از وام دهنده خود دریافت کنید که نشان می دهد چقدر سود پرداخت کرده اید.

بهره کسر مالیات در مقابل اعتبارات مالیاتی

برخی از معافیت های مالیاتی مربوط به بهره، اعتبار هستند، نه کسر. اگر گواهی اعتبار وام مسکن (MCC) را از یک ایالت یا دولت محلی دریافت کرده باشید، اعتبار بهره وام مسکن در دسترس است. کسورات – اعم از تفصیلی یا تعدیل درآمد – با اعتبار مالیاتی یکسان نیست.

پس از محاسبه درآمد شما، می توان از اعتبارات مالیاتی برای کاهش صورت حساب مالیاتی به IRS استفاده کرد، در حالی که کسر مالیات درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد.

چه سودی قابل کسر مالیات است؟

سوالات متداول