مشاغل خانگی دارای هزینه های منحصر به فردی هستند، از جمله هزینه های فضایی که در آن کسب و کار در خانه انجام می دهید. شما می توانید با کسر بسیاری از این هزینه ها در مالیات صرفه جویی کنید، بنابراین مهم است که بدانید آنها چیست و چقدر می توانید کسر کنید.

با چند مورد از مهم ترین کسرها به طور خاص برای مشاغل خانگی و نحوه مطالبه آنها آشنا شوید.

وقتی می توانید کسرهای دفتر خانه را مطالبه کنید

یکی از مهم ترین کسرهای منحصر به فرد برای مشاغل خانگی، هزینه اجاره یا رهن به نسبت مساحت خانه شما است که در آن کار می کنید. اگر شرایط خدمات درآمد داخلی (IRS) را برآورده کنید که این فضا باید به طور منظم و منحصراً برای اهداف تجاری استفاده شود، می توانید واجد شرایط درخواست این کسر فضای مشاغل خانگی باشید.

استفاده انحصاری صلاحیت محدودتر است. این بدان معنی است که شما می توانید از فضا فقط برای اهداف تجاری استفاده کنید و هرگز برای استفاده شخصی. به عنوان مثال، اگر یک فضای اداری در اتاق خواب یدکی دارید، نمی توانید وسایل شخصی را در آن فضا ذخیره کنید یا هر چند وقت یکبار از آن برای مهمانان استفاده کنید.

اگر بیش از یک مکان تجاری دارید (مثلاً یک دفتر خانه و یک انبار)، دفتر خانه شما باید محل اصلی کسب و کار شما باشد. برای اینکه بدانید فضای خانه شما محل اصلی کسب و کار شماست، اهمیت نسبی کاری را که در هر مکان انجام می دهید و زمان صرف شده در هر مکان را در نظر بگیرید.

چگونه کسر دفتر خانه خود را محاسبه کنید

می توانید کسر دفتر خانه خود را به یکی از دو روش محاسبه کنید: با استفاده از هزینه های واقعی یا یک گزینه ساده برای دفاتر کوچکتر. تمام هزینه های خانه شما باید بین هزینه های تجاری قابل کسر و هزینه های شخصی غیر قابل کسر تقسیم شود.

برای هر دو روش کسر، ابتدا باید متراژ مربع مورد استفاده برای مقاصد تجاری و درصد مساحت کسب و کار خانگی خود را در کل متراژ خانه خود محاسبه کنید. به عنوان مثال، اگر خانه شما 1500 فوت مربع و فضای اداری منزل شما 150 فوت مربع است، فضای اداری خانه شما 10٪ از کل فضای خانه شما را تشکیل می دهد. بنابراین، شما می توانید 10٪ از هزینه های مربوط به خانه های تجاری را برای کسب و کار خود کسر کنید.

روش منظم

روش معمول محاسبه کسورات، تمام هزینه های مشاغل خانگی شما را در نظر می گیرد و آنها را بین استفاده شخصی و تجاری تقسیم می کند. دو نوع هزینه وجود دارد که باید در نظر گرفته شود:

• هزینه های مستقیم : هزینه های بخش تجاری خانه شما که به طور کامل کسر می شود، مانند رنگ آمیزی دفتر شما
• هزینه های غیرمستقیم : هزینه ها بر اساس درصد استفاده از خانه، مانند بهره وام مسکن، خدمات آب و برق و بیمه صاحب خانه

این محاسبات پیچیده است، زیرا محدودیت ها و صلاحیت های زیادی وجود دارد. اگر می خواهید از روش معمولی استفاده کنید، از یک متخصص مالیاتی دارای مجوز کمک بگیرید.

روش ساده شده

اگر فضای کسب و کار خانگی شما 300 فوت مربع یا کمتر است، ممکن است بتوانید از یک محاسبه ساده برای تعیین کسر خود استفاده کنید. محاسبه تعداد فوت مربع برای فضای کسب و کار شما برابر با 5 دلار در هر فوت مربع است. به عنوان مثال، یک فضای تجاری 100 فوت مربعی به معنای کسر 500 دلار است.

کسر مالیات بیشتر برای مشاغل خانگی

علاوه بر کسر فضای اداری در خانه، ممکن است بتوانید چندین کسر مالیات دیگر را به عنوان صاحب مشاغل خانگی دریافت کنید.

هزینه های رانندگی از مشاغل خانگی شما

IRS به صاحبان مشاغل اجازه نمی دهد که هزینه های رفت و آمد شخصی از دفاتر خانه به مکان های تجاری را کسر کنند، اما مشاغل خانگی یک استثنا هستند. اگر خانه شما محل اصلی کسب و کار شما است، می‌توانید هزینه‌های انجام کار مانند بانکداری تجاری، ملاقات با مشتریان و تهیه لوازم اداری را از خانه خود کسر کنید.

هزینه های استهلاک

استهلاک یک استراتژی مالیاتی برای تقسیم هزینه دارایی های اصلی تجاری است که بخشی از هزینه را طی چندین سال کسر می کند. اگر صاحب خانه خود هستید، ممکن است بتوانید بخشی از خانه خود را که برای کسب و کارتان استفاده می شود مستهلک کنید، اما تنها در صورتی که از روش کسر معمولی استفاده کنید. برای گرفتن این کسر، باید ارزش ملک خود را محاسبه کنید تا مقداری را که می توانید به عنوان هزینه در هر سال کسر کنید، محاسبه کنید.

ادعای کسر مشاغل خانگی در اظهارنامه مالیاتی شما

اکثر مشاغل کوچک از جدول C برای گزارش درآمد کسب و کار خود در سال استفاده می کنند. نحوه وارد کردن کسر مشاغل خانگی خود در این فرم بستگی به روشی دارد که استفاده می کنید.

می توانید محاسبه کسر ساده شده را مستقیماً در جدول C در خط 30 وارد کنید. برای درج هزینه های واقعی، باید از فرم 8829 IRS استفاده کنید، سپس نتیجه را در جدول C وارد کنید.

سوالات متداول