تفاوت بین درآمد ناخالص و درآمد خالص

درآمد ناخالص و درآمد خالص شما دو رقم متفاوتی هستند که دانستن آنها مهم است، اولی کل درآمد در چک حقوق شما و دومی پرداخت واقعی شما منهای کسورات و کسرها است.

به عنوان مثال، در حالی که ممکن است از درآمد خالص خود برای اهداف بودجه بندی استفاده کنید، درآمد ناخالص شما همان چیزی است که در صورت درخواست اعتبار یا شروع اظهارنامه مالیاتی به آن نیاز دارید. در اینجا آنچه شما باید در مورد درآمد ناخالص در مقابل خالص بدانید و چرا اهمیت دارد، آورده شده است.

به طور خلاصه:

به طور معمول، درآمد ناخالص نشان دهنده حقوق یا دستمزد شما از کارفرما قبل از برداشتن هرگونه مالیات و سایر کسورات است.
درآمد ناخالص شما شامل درآمدی است که از همه منابع دریافت کرده اید.
درآمد ناخالص تعدیل شده شما (AGI) عددی است که IRS برای کمک به محاسبه درآمد مشمول مالیات شما پس از کسر و اعتبار مالیاتی خاص استفاده می کند.
کسر مالیاتی که درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد شامل پرداخت سود وام دانشجویی و کمک های حساب بازنشستگی خاص است.
درآمد خالص شما به عنوان یک کارمند، حقوق دریافتی شما پس از کسر مالیات و سایر کسرها از درآمد ناخالص شما است.

درآمد ناخالص چیست؟

به عنوان یک مالیات دهنده فردی، درآمد ناخالص شما شامل تمام درآمدهایی است که از همه منابع دریافت می کنید. برای بسیاری از افراد، این ممکن است فقط حقوق یا دستمزد شما از کارفرمای شما قبل از برداشتن هرگونه مالیات و سایر کسرها – مانند حق بیمه سلامت و حق بیمه بازنشستگی باشد.

بسته به موقعیت شما، درآمد ناخالص ممکن است شامل سود سرمایه گذاری، درآمد اجاره، بهره، سود سهام، و غرامت برای خدمات، از جمله کارمزد، کمیسیون، مزایای جانبی و موارد مشابه باشد.

درآمد خالص چیست؟

اگر کارمند هستید، درآمد خالص شما از کارفرمایتان، حقوق دریافتی شما پس از کسر مالیات است و سایر کسرها از درآمد ناخالص شما انجام می شود. محاسبه درآمد خالص شما از شغلتان نسبتاً ساده است.

توجه داشته باشید فیش حقوقی شما باید درآمد ناخالص، همه کسورات، و درآمد خالص شما را برای آخرین دوره پرداخت، و همچنین برای تمام پرداخت هایی که از سال تا به امروز دریافت کرده اید، فهرست کند. اگر منابع درآمد دیگری دارید، قبل از کم کردن مالیات ها و سایر کسورات برای دریافت کل درآمد خالص، آن ها را نیز به کل درآمد ناخالص خود اضافه می کنید.

درآمد خالص خوداشتغالی

اگر خوداشتغال هستید، اگر درآمد خالص 400 دلار یا بیشتر داشته باشید، معمولاً باید مالیات خوداشتغالی بپردازید. به طور کلی، مبلغ مشمول مالیات بر خوداشتغالی 92.35 درصد از درآمد خالص شما از خوداشتغالی است. شما سود خالص را با کم کردن هزینه های تجاری از درآمد ناخالصی که از تجارت یا تجارت خود به دست آورده اید محاسبه می کنید.

نحوه مالیات بر درآمد شما

در فیش حقوقی خود، تعدادی مالیات را مشاهده خواهید کرد که از چک حقوق شما کسر شده است. کارفرمایان معمولا از موارد زیر خودداری می کنند:

مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی
مالیات تامین اجتماعی یا FICA
مالیات مدیکر

بسته به درآمد ناخالص و معافیت‌های شما، مالیات بر درآمد نگه‌داشته‌شده شما متفاوت است. می‌توانید با استفاده از فرم W-4، کسرهای خود را با مدیر حقوق و دستمزد خود تنظیم کنید. با این حال، مالیات تامین اجتماعی و مدیکر به ترتیب 6.2% و 1.45% تعیین شده است.

درآمد ناخالص تعدیل شده

درآمد ناخالص تعدیل شده شما (AGI) عددی است که IRS برای کمک به محاسبه درآمد مشمول مالیات شما و همچنین تعیین واجد شرایط بودن برای کسر مالیات و اعتبارات خاص استفاده می کند.

شما می توانید AGI خود را با کم کردن هر کسوراتی که ممکن است واجد شرایط آن باشید از درآمد ناخالص خود محاسبه کنید.

نمونه هایی از کسر مالیات عبارتند از:

پرداخت سود وام دانشجویی
هزینه های مربی
برخی از کمک های حساب بازنشستگی
برخی از هزینه ها برای مالیات دهندگان خوداشتغال

نحوه محاسبه صورتحساب مالیاتی

هنگامی که اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال می کنید، از درآمد ناخالص خود شروع می کنید و برای رسیدن به AGI خود، هر گونه کسر را برداشت می کنید. اگر هیچ گونه کسر مالیاتی ندارید، IRS به شما این امکان را می دهد که یک کسر استاندارد دریافت کنید.

کسر استاندارد

کسر استاندارد درآمد مشمول مالیات شما را با یک دلار خاص کاهش می دهد و بدهی مالیاتی شما را کاهش می دهد. کسر استاندارد شما می تواند از سال به سال بر اساس IRS تغییر کند و بسته به وضعیت پرونده مالیاتی شما متفاوت باشد. در زیر کسورات استاندارد برای سال های مالیاتی 2022 و 2023 آمده است.

سال مالیاتی 2022 ( اظهارنامه ای که در سال 2023 ارسال می کنید)

برای مالیات دهندگان مجرد و برای کسانی که متاهل هستند اما اظهارنامه جداگانه ارائه می کنند: 12950 دلار
برای سرپرستان خانوار: 19400 دلار
اگر متاهل هستید و به طور مشترک درخواست می کنید، یا اگر یک همسر واجد شرایط بازمانده با افراد وابسته هستید: 25900 دلار 11

سال مالیاتی 2023 ( اظهارنامه ای که در سال 2024 ارسال می کنید)

برای مالیات دهندگان مجرد و برای کسانی که متاهل هستند اما اظهارنامه جداگانه ارائه می کنند: 13850 دلار
برای سرپرستان خانوار: 20800 دلار
اگر متاهل هستید و به طور مشترک درخواست می کنید، یا اگر یک همسر واجد شرایط بازمانده با افراد وابسته هستید: 27700 دلار

اعتبارات مالیاتی

هنگامی که کسورات خود را کم کردید، به درآمد مشمول مالیات خود قبل از اعتبار مالیاتی خواهید رسید. اگر واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی هستید، آنها را مستقیماً برای بدهی مالیاتی خود اعمال خواهید کرد و برای دریافت صورت حساب مالیاتی نهایی خود برای سال، آن را دلار به دلار کاهش خواهید داد.

نمونه هایی از اعتبارات مالیاتی عبارتند از:

اعتبار مالیات بر درآمد کسب شده (EITC) که به کارگران و خانواده های با درآمد کم تا متوسط کمک می کند معافیت مالیاتی دریافت کنند .
اعتبار مالیاتی کودک، که به خانواده‌های واجد شرایط دارای فرزند کمک می‌کند تا معافیت مالیاتی 15 دریافت کنند.

هنگامی که کسورات و اعتبارات مالیاتی خود را کم کردید، به درآمد مشمول مالیات خود خواهید رسید، که IRS از آن برای تعیین میزان بدهی شما در سال استفاده می کند.

اگر معلوم شد که شما بیش از آنچه نیاز داشتید پرداخت کرده اید، چه از طریق کسر از چک حقوق یا پرداخت های مالیاتی تخمینی، دو گزینه دارید. می توانید مابه التفاوت را بازپرداخت کنید یا مبلغ را به صورت حساب مالیاتی سال بعد واریز کنید.

مالیات بر درآمد فدرال در مقابل ایالت

دولت فدرال دارای نرخ مالیات بر درآمد درجه بندی شده است، به این معنی که مالیات دهندگان با درآمد بالاتر نسبت به کسانی که درآمد کمتری دارند، نرخ های بالاتری می پردازند. با این حال، با مالیات بر درآمد ایالتی، ممکن است مجبور شوید مالیات بر درآمد درجه بندی شده، مالیات بر درآمد ثابت، یا اصلاً مالیات بر درآمد نپردازید.

درآمد مشمول مالیات در مقابل درآمد غیر مشمول مالیات

توجه به این نکته ضروری است که برخی از درآمدها مشمول مالیات نیستند.

مثال ها عبارتند از:

پرداخت های حمایت از کودک
پرداخت نفقه در صورت طلاق پس از 31 دسامبر 2018
برخی از مزایای کارکنان
پرداخت های بیمه عمر
ارث
سود اوراق قرضه شهرداری
سود سرمایه گذاری محقق نشده
هدایای مالی
توزیع های Roth IRA و حساب پس انداز سلامت (HSA)

زمان استفاده از درآمد ناخالص و خالص

علاوه بر دانستن تفاوت بین درآمد ناخالص و درآمد خالص، دانستن زمان استفاده از هر رقم نیز مهم است.

به عنوان مثال، اگر بودجه ماهانه خود را ایجاد می کنید، معمولاً از درآمد خالص خود استفاده می کنید زیرا این پولی است که باید هر ماه با آن کار کنید. اما اگر برای وام یا کارت اعتباری درخواست می کنید، معمولاً به جای درآمد خالص از درآمد ناخالص خود استفاده می کنید.

توجه داشته باشید درآمد ناخالص شما همچنین همان چیزی است که وام دهندگان هنگام محاسبه نسبت بدهی به درآمد (DTI) شما استفاده می کنند ، که درصدی از درآمد ناخالص ماهانه شما است که به تعهدات بدهی شما می رسد.

درآمد ناخالص در مقابل درآمد خالص برای مالیات دهندگان خوداشتغال

اگر درآمد خوداشتغالی را به عنوان یک مترجم آزاد، پیمانکار مستقل یا مالک انفرادی کسب می کنید، تفاوت بین درآمد ناخالص و خالص کمی پیچیده تر است.

درآمد ناخالص شما تمام پرداخت هایی است که از مشتریان یا مشتریان برای سال قبل از هزینه ها دریافت می کنید. اگر شما یک فریلنسر یا پیمانکار مستقل هستید، مشتریان معمولاً از پرداخت‌هایی که به کسب و کار شما انجام می‌شود، مالیات کسر نمی‌کنند.

از سوی دیگر، درآمد خالص شما همان چیزی است که پس از کم کردن تمام هزینه های تجاری واجد شرایط و پرداخت های مالیاتی تخمینی از درآمد ناخالص خود باقی می ماند. این همان چیزی است که IRS برای تعیین بدهی مالیاتی شما در سال استفاده می کند.

توجه داشته باشید مالیات خوداشتغالی 15.3 درصد است که ترکیبی از 12.4 درصد برای تأمین اجتماعی و 2.9 درصد برای مالیات مدیکر است و با استفاده از 92.35 درصد از درآمد خالص شما محاسبه می شود.

نتیجه

درک درآمد خالص در مقابل درآمد ناخالص برای بودجه، مالیات، درخواست های وام و موارد دیگر مهم است. وقت گذاشتن برای درک نحوه محاسبه آنها و روش‌های متفاوتی که آنها بر شما تأثیر می‌گذارند، می‌تواند به شما کمک کند تا در زمان مالیات آمادگی بهتری داشته باشید و منجر به تصمیم‌گیری بهتر در مورد مدیریت پول خود شوید.

سوالات متداول