مدیریت پول نقد زمان زیادی را برای صاحب یک کسب و کار می گیرد، اما این امر ضروری است. پیگیری جریان نقدینگی برای بقای کسب و کار کوچک شما ضروری است. با این حال، گاهی اوقات، اصطلاحات مورد استفاده در توصیف مدیریت نقدینگی ممکن است کمی گیج کننده باشد. به عنوان مثال، حسابداران گاهی اوقات در مورد صورت جریان نقدی و بودجه نقدی صحبت می کنند. آنها دقیقاً به چه معنا هستند و چگونه متفاوت هستند؟

مبانی بودجه نقدی

Cash Budget مهم است زیرا به صاحب کسب و کار کمک می کند تا سرمایه شبکه شرکت را مدیریت کند. صاحبان مشاغل معمولاً هر ماه یک بودجه نقدی تهیه می کنند، اگرچه برخی از صاحبان مشاغل ترجیح می دهند بودجه نقدی را به صورت فصلی تهیه کنند. شما می توانید بودجه نقدی را به عنوان یک ابزار مالی کوتاه مدت در نظر بگیرید.

نسبت به گزارش جامع جریان های نقدی رسمیت کمتری دارد و بنابراین تهیه آن آسانتر و سریعتر است. این نشان می دهد که شرکت شما چقدر پول نقد می گیرد و چقدر پول نقد خارج می کند. بنابراین، سند بودجه نقدی، به شما می گوید که در پایان هر ماه چقدر وجه نقد در دسترس شرکت است.

اگر بودجه نقدی افزایش سرمایه در گردش خالص را نشان می‌دهد، می‌توانید از این افزایش برای کاهش هزینه‌های عملیاتی استفاده کنید مثلاً با بازپرداخت پول قرض‌شده. اگر بودجه نقدی کاهش سرمایه در گردش خالص را نشان دهد، ممکن است لازم باشد راهی برای افزایش وجه نقد موجود پیدا کنید.

فاکتورینگ، که به ویژه در صنعت پوشاک رایج است، شامل فروش حساب های دریافتنی شما با تخفیف به شخص ثالث است. از آنجایی که طرف فاکتورینگ مالکیت مطالبات را از صاحب کسب و کار به عهده می گیرد، بنابراین برای پرداخت به جای شرکت خود، به مشتریان خود نگاه می کنید، زمانی که وضعیت اعتباری شما ممکن است از وام پشتیبانی نکند، راه خوبی برای افزایش سرمایه است.

نمونه ای از بودجه نقدی

در اینجا یک سند بودجه نقدی ساده به نظر می رسد:

منابع وجوه نقد

موارد استفاده از پول نقد

در این مثال، وجه نقد موجود پایانی (24000 دلار) به میزان 6000 دلار از وجه نقد پایانی استفاده شده (18000 دلار) فراتر می رود که نشان دهنده خالص پول نقد موجود و موقعیت نقدی اولیه برای ماه بعد است.

گزارش گردش پول نقد

صورت جریان وجوه نقد بیانیه جامع تری است که همراه با صورت سود و زیان و ترازنامه تهیه شده است. به طور کلی، صورت جریان های نقدی ارائه رسمی تر از اقلام اعتباری و بدهی ارائه شده در بودجه نقدی است. به بسیاری از منابع و موارد استفاده از وجه نقد ارائه شده در سند بودجه نقدی در یک دوره زمانی طولانی تر، معمولاً در پایان سه ماهه مالی و دوباره در پایان یک سال نگاه می کند.

تفاوت بین بودجه نقدی و صورت جریان نقدی

یکی از تفاوت های بودجه نقدی و صورت جریان های نقدی این است که برای شرکت های سهامی عام، صورت جریان های نقدی بخشی از صورت های مالی مورد نیاز است که باید طبق استانداردهای FASB (حسابداری مالی مستقل) تهیه و ارائه شود. اگرچه از نظر قانونی الزامی نیست، اما اکثر شرکت‌های حسابداری که صورت‌های مالی را برای شرکت‌های خصوصی تهیه می‌کنند از استانداردهای FASB یکسان پیروی می‌کنند.

تفاوت بزرگ دیگر بین بودجه نقدی کوتاه مدت و صورت جریان نقدی بلندمدت این است که دومی شامل استهلاک می شود. اگرچه هزینه استهلاک موقعیت خالص نقدی شرکت را تغییر نمی دهد، ارزش واقعی یک شرکت لزوماً کاهش ارزش اکثر دارایی های تجاری را در طول زمان نشان می دهد.

به منظور مدیریت کافی یک شرکت، صاحب کسب و کار کوچک باید هر دو صورت مالی را به طور منظم تهیه کرده و آنها را به دقت تجزیه و تحلیل کند.