اگرچه هر دوی آنها دست به دست هم می دهند تا به افراد با ارزش خالص بالا (HNWI) و دیگران کمک کنند تا بار مالیات بر درآمد خود را کاهش دهند ، تفاوت مهمی بین پناهگاه های مالیاتی و پناهگاه های مالیاتی وجود دارد. بهشت‌های مالیاتی مکان‌هایی در سرتاسر جهان هستند که به دلیل داشتن قوانین مالیاتی ضعیف یا غیرقابل‌وجود شناخته شده‌اند که به افراد یا شرکت‌ها اجازه می‌دهد تا با نگه داشتن دارایی‌های خود در خارج از کشور، بدهی‌های مالیاتی خود را کاهش دهند.

پناهگاه های مالیاتی صرفاً حساب های سرمایه گذاری، اوراق بهادار، سرمایه گذاری و استراتژی های برنامه ریزی مالیاتی هستند که مسئولیت مالیاتی را در سیستم مالیاتی کشور شما به حداقل می رساند.

Tax Haven

بهشت مالیاتی به سادگی یک منطقه است، خواه یک کشور، ایالت یا قلمرو، که قوانین مالیاتی کمتر از سخت گیرانه ای دارد. در برخی موارد، این مکان ها یا اصلاً مالیات بر درآمد ندارند یا نرخ مالیات بسیار کاهش یافته را دریافت می کنند. استفاده از پناهگاه های مالیاتی در اقتصاد جهانی به قدری رایج است که به سختی می توانید یک شرکت چند ملیتی را پیدا کنید که به نحوی از مزایای پناهگاه های مالیاتی استفاده نکند.

با این حال، این سنگرهای سود معاف از مالیات فقط برای شرکت های بزرگ نیست. به طور کلی، بهشت ​​های مالیاتی همچنین خدمات بانکی خارج از کشور را به شرکت ها و افراد غیر مقیم ارائه می کنند. خارجی ها علاوه بر دسترسی آسان به حساب های بانکی و تراست های خارج از کشور، به راحتی می توانند یک شرکت تجاری بین المللی (IBC) یا شرکت فراساحلی تشکیل دهند. اغلب، این نهادهای تجاری برای مدت معینی از معافیت مالیاتی تضمین می شوند. به عنوان مثال، در دومینیکا، هر دو نوع کسب و کار مستحق 20 سال معافیت مالیاتی هستند که از روز تأسیس شروع می شود.

محصولات مالی فراساحلی سطحی از امنیت و ناشناس بودن را ارائه می دهند که به نظر بسیاری جذاب است. حتی اگر یک HNWI بخواهد از ثروت شخصی به جای سود شرکت محافظت کند ، بهشت ​​های مالیاتی ایجاد یک شرکت پوسته را آسان می کند که سپس دارایی های شخصی او را در اختیار دارد و از هویت او محافظت می کند.

به عنوان مثال، فرض کنید یک فرد ثروتمند دارای یک ملک بزرگ است اما نمی‌خواهد که شخصاً به او متصل شود. او می تواند یک شرکت دریایی مستقر در بهشت ​​مالیاتی با نام دیگری ایجاد کند و مالکیت ملک را به آن شرکت منتقل کند. هنگامی که اسناد مالکیت ملک به هر دلیلی بررسی می شود، فقط نام شرکت پوسته درج می شود. به دلیل قوانین سختگیرانه حفظ حریم خصوصی که توسط اکثر پناهگاه های مالیاتی اعمال می شود، هر تلاشی برای تعیین مالک شرکت پوسته احتمالاً ناموفق خواهد بود.

اگرچه استفاده از پناهگاه های مالیاتی از نظر فنی قانونی است، اما به طور گسترده ای توسط سرویس درآمد داخلی (IRS) مورد انتقاد قرار می گیرد و افشاگری های مربوط به فعالیت های بانکی فراساحلی توسط عموم ضعیف دیده می شود.

بهشت های مالیاتی مشترک

تعدادی پناهگاه مالیاتی در سرتاسر جهان وجود دارد که به طور فزاینده ای در میان افراد ثروتمند و کسب و کارهای موفقی که به دنبال محافظت از درآمدهای خود در برابر مالیات هستند، محبوب شده اند. دو تا از شناخته شده ترین بهشت ​​های مالیاتی جزایر کیمن و برمودا هستند. علاوه بر اینکه هر دو بهشت ​​گرمسیری هستند، محافظت کامل از سود شرکت را ارائه می دهند. هیچ کدام از کشورها نرخ مالیات شرکتی ندارند ، به این معنی که شرکت‌هایی که شرکت‌های تابعه مستقر در این بهشت‌های مالیاتی دارند، می‌توانند با خیال راحت دارایی‌های خود را معاف از مالیات نگه دارند، نه اینکه مالیات شرکتی ۲۱ درصدی را در ایالات متحده بپردازند.

کلیشه هالیوود از حساب بانکی سوئیس هنوز تا حد زیادی دقیق است، زیرا بسیاری از افراد ثروتمند به سوئیس هجوم می آورند تا درآمد خود را از مالیات و هویت خود را از چشمان کنجکاو جهان محافظت کنند. لوکزامبورگ یک بهشت ​​مالیاتی کمتر شناخته شده است، اما شرکت اپل فعالانه از آن استفاده کرده بود، و زمانی تمام فروش iTunes خود را از طریق یک شرکت تابعه مستقر در لوکزامبورگ برای این جریان درآمد قابل توجه هدایت می کرد. این عملیات بعداً به ایرلند منتقل شد که به عنوان بهشت ​​مالیاتی نیز شناخته می شود.

جزایر ویرجین بریتانیا (BVI) بهشت ​​مالیاتی خالص در نظر گرفته می‌شوند، زیرا تنها درآمد حاصل از فعالیت‌های بانکی فراساحلی از هزینه‌های سالانه پرداخت می‌شود که مستقیماً به دولت پرداخت می‌شود.7 BVI هیچ مالیات شرکتی، سود سرمایه ، فروش، هدیه، ارث یا دارایی ندارد . نرخ موثر مالیات بر درآمد صفر است.8 با این حال، بسیاری از کشورها شروع به سرکوب استفاده از این بهشت ​​مالیاتی کرده‌اند و معاهدات تبادل اطلاعات مالیاتی را با این کشور جزیره‌ای کوچک امضا کرده‌اند، به این معنی که ناشناس بودن صاحبان حساب کمتر امن است.

Tax Shelters

در حالی که به نظر می‌رسد پناهگاه‌های مالیاتی در هاله‌ای از رمز و راز قرار دارند یا فقط برای افراد ثروتمند و مشهور قابل دسترسی هستند، پناهگاه‌های مالیاتی معمولاً توسط مالیات دهندگان از هر قشر استفاده می‌شود. پناهگاه مالیاتی به سادگی روشی برای کاهش قانونی بار مالیاتی شما از طریق استفاده از انواع یا استراتژی های سرمایه گذاری خاص است. در حالی که سرپناه های مالیاتی اغلب موقتی هستند و نیاز به پرداخت مالیات بر درآمد در مقطعی در آینده دارند، می توانند ابزار بسیار مفیدی برای کسانی باشند که به دنبال محدود کردن بدهی مالیاتی خود در طول سال های درآمدی خود هستند، زمانی که نرخ های مالیات به طور کلی بالاترین میزان است.

محصولات سرمایه گذاری محافظ مالیات آنهایی هستند که مالیات معوق را برای سرمایه گذاری شما ارائه می کنند. به‌جای پرداخت مالیات بر درآمد از سهم‌هایتان در سالی که دلارها به دست می‌آیند، آن‌ها در درآمد مشمول مالیات شما برای سالی که در آن برداشت شده‌اند، معمولاً سال‌ها بعد، لحاظ می‌شوند. بسیاری از افراد پس از بازنشستگی در گروه مالیاتی پایین تری قرار دارند، بنابراین پرداخت حقوق و دستمزد به حساب معوق مالیاتی می تواند به کاهش بدهی مالیاتی فعلی آنها کمک کند و در عین حال آنها را قادر می سازد تا نرخ مالیات کمتری را پس از بازنشستگی بپردازند.

افراد و کسب و کارها همچنین می توانند از تکنیک های سرمایه گذاری محافظت از مالیات استفاده کنند که انواع خاصی از وسایل سرمایه گذاری را با زمان بندی سرمایه گذاری ترکیب می کند تا بدهی مالیاتی را به حداقل برساند. برای مثال، بر اساس کد مالیاتی ایالات متحده، سود حاصل از سرمایه‌گذاری‌هایی که بیش از یک سال نگهداری می‌شوند، به‌جای درآمد معمولی، به نرخ سود سرمایه مشمول مالیات می‌شوند . از آنجایی که تفاوت بین این دو نرخ مالیات می تواند تا 20٪ باشد، بسیاری از افراد برای اجتناب از پرداخت نرخ مالیات بالاتر بر سود کوتاه مدت، استراتژی سرمایه گذاری خرید و نگهداری را به کار می گیرند.

پناهگاه های مالیاتی مشترک

پناهگاه های مالیاتی رایج شامل طرح های پس انداز بازنشستگی، مانند حساب های سنتی 401(k) و IRA می باشد . در هر دو مورد، کمک ها با دلارهای قبل از مالیات انجام می شود و دارندگان حساب به سادگی مالیات بر درآمد وجوه را پس از برداشت پرداخت می کنند. از آنجایی که مقررات IRS برداشت را قبل از سن خاصی محدود می کند، این وجوه اغلب مشمول نرخ مالیات بر درآمد پایین تری در هنگام برداشت می شوند زیرا صاحب حساب بازنشسته شده است و درآمد آنها کاهش می یابد.

صندوق های سرمایه گذاری مشترکی که در اوراق قرضه دولتی یا شهرداری سرمایه گذاری می کنند نیز پناهگاه های مالیاتی رایج هستند. اگر چه زمانی که این دلارها به دست می‌آیند، همچنان مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری اولیه خود را پرداخت می‌کنید، سود حاصل از این اوراق بدهی از مالیات بر درآمد فدرال معاف است ، بنابراین سرمایه‌گذاری شما بدون مالیات درآمد سالانه ایجاد می‌کند.

استراتژی‌های سرمایه‌گذاری ضد مالیات را می‌توان در بسیاری از سناریوها استفاده کرد. استفاده از وجوه 401(k) یا IRA برای سرمایه گذاری در سهام یا صندوق های مشترک به طور موقت از سود شما در برابر مالیات تا زمان خروج پس از بازنشستگی محافظت می کند. علاوه بر این، بسیاری از صندوق های سرمایه گذاری مشترک با هدف بهره وری مالیاتی مدیریت می شوند .

این صندوق ها از انتشار سود سهام یا توزیع سود سرمایه کوتاه مدت اجتناب می کنند زیرا این نوع درآمد باعث افزایش بدهی مالیاتی جاری سهامداران می شود. در عوض، این صندوق‌ها دارایی‌ها را برای دوره‌های طولانی‌تری نگهداری می‌کنند و تعداد کمتری از توزیع سود سرمایه بلندمدت را انجام می‌دهند که مشمول نرخ مالیات بر عایدی سرمایه سهامداران است.

نتیجه 

در حالی که بهشت‌های مالیاتی به دلیل استفاده‌های غیرقانونی از شهرت بدی برخوردارند، نگهداری حساب‌های بانکی یا دارایی‌ها در یک کشور خارجی با مالیات کمتر تا زمانی که به طور دقیق به IRS گزارش شود، غیرقانونی نیست. همانطور که از پناهگاه های مالیاتی می توان سوء استفاده کرد، پناهگاه های مالیاتی نیز می توانند مورد سوء استفاده قرار گیرند.

پگزارش نادرست درآمد و دارایی به IRS چه در یک پناهگاه مالیاتی یا یک پناهگاه مالیاتی باشد جریمه می شود. اگر به هر دلیلی، مالیات‌دهنده‌ای از پناهگاه مالیاتی یا پناهگاه مالیاتی برای گزارش نشدن درآمد استفاده کرده باشد، می‌تواند در اولین فرصت با یک وکیل مالیاتی یا یک نماینده ثبت‌نام شده مشورت کند تا مجدداً مطابقت داشته باشد.