از دام مالیات تامین اجتماعی دوری کنید
از دام مالیات تامین اجتماعی دوری کنید
تامین اجتماعی زمانی معاف از مالیات بود. از سال 1984، برای دریافت کنندگانی که درآمد کلی آنها از سطوح تعیین شده فراتر می رود مشمول مالیات است. بدتر از آن، این سطوح برای چندین سال به روز نشده اند، بنابراین افرادی که درآمدشان به 25000 دلار می رسد. از جمله نیمی از درآمد تأمین اجتماعی خود، باید مالیات بر درآمد فدرال را بر روی بخشی از درآمد تأمین اجتماعی خود بپردازند.
هرکسی که به کار ادامه دهد، حتی پاره وقت، احتمالاً در این دام مالیاتی گرفتار می شود. هرکسی که از 401(k) یا IRA درآمد داشته باشد اغلب در آن قرار می گیرد. به طور خلاصه، هیچ راهی وجود ندارد، اما راه‌هایی برای به حداقل رساندن مالیاتی که از مزایای تامین اجتماعی خود دارید وجود دارد.
به طور خلاصه:
- از مزایای درآمد تامین اجتماعی بسته به کل درآمد سالانه ذینفع می توان تا 85 درصد مالیات مشمول مالیات شد.
- به خاطر داشته باشید که 11 ایالت نیز بر درآمد تامین اجتماعی مالیات می دهند.
- راه ایده آل برای عاری از مالیات بر درآمد مزایای تامین اجتماعی این است که مطمئن شوید مجموع درآمد شما کمتر از آستانه پرداخت مالیات است.
- همچنین می‌توانید با بهینه‌سازی پس‌انداز در حساب‌های بازنشستگی و ترتیبی که برای کسب درآمد از آنها استفاده می‌کنید، بار مالیاتی را کاهش دهید.
آستانه درآمد
آستانه درآمد جداگانه ای برای متقاضیان مجرد و متاهل وجود دارد که تعیین می کند که آیا آنها باید مالیات مزایای تامین اجتماعی خود را بپردازند یا خیر. در زیر به تفکیک دسته بندی ها می پردازیم.
| درآمد مشمول مالیات تامین اجتماعی | ||
|---|---|---|
| وضعیت پرونده سازی | درآمد | درصدی از تامین اجتماعی که مشمول مالیات است |
| مجرد، سرپرست خانوار، بیوه واجد شرایط و تشکیل پرونده متاهل به طور جداگانه (جایی که همسران در تمام طول سال از هم جدا زندگی می کردند) | زیر 25000 دلار | کلیه درآمدهای تامین اجتماعی معاف از مالیات است. |
| یکسان | 25000 تا 34000 دلار | ممکن است تا 50 درصد از درآمد تأمین اجتماعی مشمول مالیات باشد. |
| یکسان | بیش از 34000 دلار | ممکن است تا 85 درصد از درآمد تأمین اجتماعی مشمول مالیات باشد. |
| متاهل تشکیل پرونده مشترک | زیر 32000 دلار | کلیه درآمدهای تامین اجتماعی معاف از مالیات است. |
| یکسان | 32000 تا 44000 دلار | ممکن است تا 50 درصد از درآمد تأمین اجتماعی مشمول مالیات باشد. |
| یکسان | بیش از 44000 دلار | ممکن است تا 85 درصد از درآمد تأمین اجتماعی مشمول مالیات باشد. |
محاسبه سطح درآمد شما
فایل‌های هر یک از دو دسته اول باید درآمد موقت خود را محاسبه کنند – که به عنوان درآمد ناخالص تعدیل‌شده (MAGI) نیز شناخته می‌شود . این مستلزم جمع کردن سود معاف از مالیات (مانند سود اوراق قرضه شهرداری)، 50 درصد از درآمد سالانه تأمین اجتماعی، و سایر مزایا و استثنائات حاشیه‌ای معاف از مالیات به درآمد ناخالص تعدیل‌شده است و سپس تعدیل‌های درآمد (به غیر از آموزش و پرورش) کم می‌شود. – کسر فعالیت های مرتبط و داخلی).
مثال 1
جیم مجرد است. او 19500 دلار در سال به دست آورد و 2000 دلار سود بهره و 1500 دلار از بردهای قمار دریافت کرد. او همچنین 10000 دلار درآمد تامین اجتماعی دریافت می کند. (19500 دلار + 2000 دلار + 1500 دلار + 5000 دلار = 28000 دلار)
درآمد موقت جیم به 28000 دلار خواهد رسید. بنابراین ممکن است او مجبور باشد تا 50 درصد از مزایای تامین اجتماعی خود را مالیات بپردازد.
مثال 2
هنری و شارون هیل درآمد مشترکی معادل 48000 دلار به علاوه 4000 دلار بهره و 3000 دلار سود سهام داشته اند. مزایای تامین اجتماعی آنها به 20000 دلار می رسد:
48000 دلار + 4000 دلار + 3000 دلار + 10000 دلار = 65000 دلار
MAGI آنها 65000 دلار است. آنها ممکن است مجبور شوند تا 85٪ از مزایای تامین اجتماعی خود را مالیات بپردازند.
فرم ها و انتشارات IRS مرتبط
شما می توانید از IRS Publication 915 برای تخمین میزان درآمد مشمول مالیات تامین اجتماعی که خواهید داشت استفاده کنید. شرکت‌کنندگان واجد شرایط طرح که همچنین در یک IRA قابل کسر مشارکت داشته‌اند، باید از کاربرگ‌های موجود در IRS Publication 590-A استفاده کنند.
برای کسانی که به طور جداگانه به عنوان پرونده متاهل ثبت نام کرده اند و در هر زمانی با همسر خود در طول سال زندگی می کنند، انتشارات IRS 915 بیان می کند که تا 85٪ از تامین اجتماعی شما بدون توجه به مبلغ ممکن است مشمول مالیات باشد.
چگونه مالیات تامین اجتماعی خود را کاهش دهید
راه حل های مختلفی برای کسانی که از مزایای تامین اجتماعی خود مالیات می گیرند وجود دارد. شاید بدیهی ترین راه حل کاهش یا حذف سود و سود سهام در فرمول درآمد موقت باشد. در هر دو مثالی که در بالا نشان داده شد، مالیات دهندگان اگر درآمدهای سرمایه گذاری قابل اظهاری را در کنار سایر درآمدهای خود نداشتند، مالیات تأمین اجتماعی خود را کاهش می دادند.
راه حل می تواند تبدیل درآمد سرمایه گذاری قابل گزارش به درآمد معوق مالیاتی ، مانند سالیانه باشد، که تا زمانی که خارج نشود، در فرم 1040 نشان داده نمی شود.
اگر 200000 دلار گواهی سپرده (سی دی) دارید که 3 درصد درآمد دارد که به 6000 دلار در سال تبدیل می شود، به عنوان درآمد موقت محاسبه می شود. اما همان 200000 دلاری که در یک سالیانه رشد می‌کند، با بهره‌ای که مجدداً در سالیانه سرمایه‌گذاری می‌شود، هنگام محاسبه درآمد موقت، عملاً سود قابل گزارش 0 دلاری را به همراه خواهد داشت.
به طور کلی، سنوات زمانی که به عنوان توزیع در نظر گرفته می شوند، بسته به نوع حساب، درآمد مشمول مالیات می شوند. بنابراین، تقریباً هر سرمایه‌گذاری که تمام سود پرداختی از CD یا سایر ابزار مشمول مالیات را خرج نمی‌کند، می‌تواند از انتقال حداقل بخشی از دارایی‌ها به یک سرمایه‌گذاری یا حساب معوق مالیاتی سود ببرد.
ایالت هایی که از تامین اجتماعی مالیات می گیرند عبارتند از کانکتیکات، کانزاس، مینه سوتا، میسوری، مونتانا، نبراسکا، نیومکزیکو، رود آیلند، یوتا، ورمونت و ویرجینیای غربی. از سال 2022، کلرادو که قبلاً از مزایای تأمین اجتماعی مالیات می گرفت، دیگر این کار را نمی کند.
اختصاص حساب های بازنشستگی
راه حل ممکن دیگر می تواند درآمد کمی کمتر باشد اگر در آستانه درآمد مالیات بر مزایا هستید یا نزدیک به آن هستید. در اولین مثال ذکر شده در بالا، اگر جیم سرمایه گذاری های مشمول مالیات خود را به سالیانه منتقل کند و 1000 دلار کمتر به دست آورد، عملاً هیچ مزیت مالیاتی نخواهد داشت.
انتقال سرمایه‌گذاری‌ها از حساب‌های مشمول مالیات به یک IRA سنتی یا Roth، همان هدف را محقق می‌کند، مشروط بر اینکه از محدودیت‌های بودجه فراتر نرود
محدودیت های مشارکت IRA
IRS محدودیت هایی را برای کمک مالی جدید به IRA تعیین کرده است.
محدودیت کمک سالانه به IRA سنتی و Roth IRA 6000 دلار در سال برای سال 2022 و 6500 دلار برای سال 2023 است. افراد 50 ساله و بالاتر می توانند برای هر دو سال مبلغ 1000 دلار در سال کمک مالی واریز کنند.
محدودیت مشارکت برای 401(k) 20,500 دلار برای سال 2022 و 22,500 دلار برای سال 2023 است. اگر 50 سال یا بیشتر دارید، می توانید 6500 دلار اضافی به عنوان کمک مالی در سال 2022 کمک کنید که در سال 2023 به 7500 دلار افزایش می یابد.
بر اساس قانون SECURE 2.0 در سال 2022 ، حداکثر محدودیت‌های سهم جبرانی از سال 2024 به تورم شاخص می‌شود.
آیا مزایای تامین اجتماعی مشمول مالیات است؟
آره. اگر مجموع درآمد شما، از جمله نیمی از مزایای تامین اجتماعی، به اندازه 25000 دلار در سال باشد، شما مالیات بر درآمد فدرال را برای بخشی از مزایای خود پرداخت خواهید کرد.
اگر شما یک پرونده انفرادی با درآمد ترکیبی بین 25000 تا 34000 دلار هستید، تا نیمی از مزایای تامین اجتماعی شما به عنوان درآمد مشمول مالیات خواهد بود. اگر مجموع درآمد شما بیش از 34000 دلار باشد، ممکن است تا 85 درصد از مزایای شما به عنوان درآمد مشمول مالیات شود.
اگر متأهل هستید، به طور مشترک تشکیل پرونده داده اید و مجموعاً 32000 دلار تا 44000 دلار درآمد دارید، تا نصف درآمد ترکیبی شما مشمول مالیات خواهد بود. اگر بالاتر از 44000 دلار باشد، تا 85 درصد مشمول مالیات می شود.
چگونه می توانم بفهمم که چقدر مالیات تامین اجتماعی بدهکارم؟
به عنوان بخشی از فرآیند پر کردن فرم 1040، درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI) خود را محاسبه خواهید کرد. اگر تامین اجتماعی دریافت کنید، نیمی از کل مزایای شما در آن محاسبه محاسبه می شود. اگر اعداد MAGI بیش از 25000 دلار برای یک پرونده انفرادی یا 32000 دلار برای زن و شوهری که به طور مشترک تشکیل پرونده می دهند، بخشی از درآمد تامین اجتماعی شما مشمول مالیات خواهد بود.
تامین اجتماعی در چه سنی مشمول مالیات نمی شود؟
هیچ محدودیت سنی در قوانین مالیاتی تامین اجتماعی وجود ندارد. این به شدت بر اساس درآمد تعیین می شود.
نتیجه مالیات تامین اجتماعی
قوانین زیادی در مورد مالیات پذیری مزایای تامین اجتماعی وجود دارد که در این مقاله سعی شده است تنها قوانین و موضوعات اصلی مرتبط با این موضوع پوشش داده شود. برای اطلاعات بیشتر در مورد این موضوع، به وب سایت IRS مراجعه کنید و انتشارات IRS 915 را دانلود کنید یا با یک مشاور مالیاتی مشورت کنید.
دیدگاهتان را بنویسید
برای نوشتن دیدگاه باید وارد بشوید.