با افزایش برخی از هزینه‌های تجاری قابل کسر مالیات ، می‌توانید مالیات شغلی را که به‌عنوان صاحب کسب‌وکار پرداخت می‌کنید کاهش دهید – مالیات 12.4٪ برای تامین اجتماعی و 2.9٪ برای مدیکر. همچنین، ممکن است بتوانید با تشکیل یک S-corporation، مالیات خوداشتغالی را کاهش دهید.

نکاتی را در مورد چگونگی کاهش مالیات خوداشتغالی بخوانید.

نحوه کاهش مالیات بر خوداشتغالی

اجتناب از پرداخت مالیات خوداشتغالی به طور کامل دشوار است، اما می توانید میزان مالیات خوداشتغالی را کاهش دهید. دو روش رایج برای کاهش مالیات بر خوداشتغالی، افزایش هزینه های کسب و کار و تغییر ساختار کسب و کار شما است.

هزینه های کسب و کار خود را افزایش دهید

مالیات خوداشتغالی که توسط صاحبان مشاغل پرداخت می شود بر اساس درآمد خالص کسب و کار شما در سال محاسبه می شود. تنها راه تضمین شده برای کاهش مالیات خوداشتغالی، افزایش هزینه های مرتبط با کسب و کارتان است. این کار درآمد خالص کسب و کار شما را کاهش می دهد و به تبع آن مالیات خوداشتغالی را کاهش می دهد.

می‌توانید برای هزینه‌های تجاری رایج مانند دستمزد کارکنان، بیمه، اجاره و خدمات آب و برق در فضای تجاری، هزینه‌های قانونی، تبلیغات و هزینه‌های دفتر کسر کنید. هزینه های کسب و کار قابل کسر باید عادی (متداول و پذیرفته شده در صنعت شما) و برای تجارت شما ضروری باشد. 1 برنامه IRS C فهرست کاملی از هزینه های تجاری دارد که می توانید کسر کنید.

برخی از نمونه های دیگر از هزینه های تجاری قابل کسر عبارتند از:

• استهلاک، از جمله کسر بخش 179 برای خرید و استفاده از دارایی های ثابت، مانند وسیله نقلیه یا ماشین آلات.
• هزینه های مربوط به استفاده از خودرو برای مقاصد تجاری.
• درصدی از خانه خود که برای مقاصد تجاری استفاده می کنید، اگر واجد شرایط کسب و کار خانگی هستید.

تشکیل یک شرکت S را در نظر بگیرید

درآمد حاصل از یک شرکت S درآمد خوداشتغالی محسوب نمی شود و مشمول مالیات خوداشتغالی نمی شود. این بدان معناست که درآمد شما به عنوان مالک شرکت S مشمول مالیات خوداشتغالی نیست.

البته، هیچ کس به طور کامل از مالیات تامین اجتماعی و مدیکر فرار نمی کند. اکثر افسران شرکت S به عنوان کارمند کار می کنند، و IRS ایجاب می کند که حقوق «معقول» به آنها پرداخت شود .» مالیات های تأمین اجتماعی و مدیکر بر این درآمدها باید از حقوق آنها کسر شود.

مالیات بر خوداشتغالی با درآمد کم یا زیان

مراقب پرداخت کم به تامین اجتماعی باشید. به طور کلی، برای واجد شرایط بودن برای مزایای بازنشستگی به حداقل 40 اعتبار تامین اجتماعی در طول عمر خود و برای سن 31 سال یا بیشتر، حداقل 20 اعتبار در 10 سال قبل از ناتوانی خود نیاز دارید تا واجد شرایط دریافت مزایای از کارافتادگی باشید.

اگر درآمد کسب و کار شما بسیار کم باشد، ممکن است بتوانید مقداری اعتبار تامین اجتماعی دریافت کنید. اگر درآمدهای خوداشتغالی شما برای یک سال کمتر از 400 دلار باشد، این درآمدها همچنان می تواند تحت یک روش اختیاری گزارش دهی برای تامین اجتماعی حساب شود. اگر درآمد غیر کشاورزی را گزارش می کنید، فقط پنج بار در زندگی خود می توانید از این روش استفاده کنید. (برای درآمد مزرعه هر چند بار که بخواهید می توانید از روش اختیاری استفاده کنید.)

نحوه محاسبه مالیات بر خوداشتغالی

مالیات 15.3 درصدی خوداشتغالی شامل 12.4 درصد مالیات تأمین اجتماعی بر 147000 دلار اول درآمد خالص خوداشتغالی برای سال 2022 (160200 دلار در سال 2023) و مالیات مدیکر 2.9 درصد بر کل درآمد خالص خوداشتغالی است.

سقف 147000 دلاری “پایه دستمزد تامین اجتماعی” نامیده می شود. این نشان دهنده حداکثر میزان درآمد حاصل از دستمزد و درآمد خالص خوداشتغالی است که مشمول مالیات تامین اجتماعی است. این پایه هر سال اندکی افزایش می یابد تا با تورم تعدیل شود.

اگر درآمد کسب و کار شما بیش از یک حداکثر مشخص برای یک سال باشد، باید مالیات مدیکر اضافی 0.9٪ بر درآمد بیش از این حداکثر پرداخت کنید. این مالیات اضافی نیز در محاسبه مالیات خوداشتغالی برای سال شما لحاظ می شود.

IRS Schedule SE برای محاسبه کل مبلغ مالیات خوداشتغالی برای سال استفاده می شود. ابتدا درآمد خالص خود را برای سال درج می کنید. سپس، میزان مالیات خوداشتغالی شما، از جمله درآمدهای تامین اجتماعی تا پایه دستمزد و هرگونه مالیات اضافی مدیکر، محاسبه می شود. کل مالیات شما 92.35 درصد از درآمد خالص شما از خوداشتغالی است.

هنگامی که اطلاعاتی را از Schedule SE در فرم مالیاتی خود وارد می کنید، می توانید نیمی از این مبلغ را که به آن بخش «معادل کارفرما» از مالیات خوداشتغالی می گویند، کسر کنید. شما هنوز اعتبار کل مبلغ را برای اهداف سود دریافت می کنید.

کل مالیات خوداشتغالی که باید بپردازید به اظهارنامه مالیاتی شخصی شما در فرم 1040 یا 1040-SR اضافه می شود.

سوالات متداول