آیا می توانید برای ارسال پول به یک کودک در زندان درخواست کسر مالیات کنید؟

به عنوان والدین کودکی که در زندان به سر می برد، ممکن است از خود بپرسید که آیا پولی که برای فرزندتان می فرستید قابل کسر است یا خیر. به طور خلاصه، شما نمی توانید آن پول را به دلیل برخی قوانین IRS کسر کنید. با این حال، این احتمال وجود دارد که اگر فرزندتان اخیراً به زندان رفته باشد، معافیت مالیاتی دریافت کنید. درباره نحوه عملکرد کسر بیشتر بدانید و اگر می توانید هدایایی را کسر کنید، برای فرزندتان ارسال کنید.

چرا نمی توانید پولی را که برای فرزندتان می فرستید کم کنید؟

پول، غذا، پوشاک، اسباب‌بازی و سایر اقلامی که به هر دلیلی و بدون غرامت برای هر کسی ارسال می‌شود معمولاً طبق کد مالیاتی هدیه محسوب می‌شود. به عبارت دیگر، IRS آن را به عنوان شما در حمایت مالی از فرزندتان نمی بیند.

هدایا کسر مالیات نیستند، به این معنی که ارسال پول برای فرزندتان که در زندان است نیز کسر نمی شود.

اگر فرزند شما وابسته به شما باشد، ممکن است معافیت مالیاتی دریافت کنید

شما ممکن است واجد شرایط درخواست فرزند خود به عنوان یک درخواست باشید

شرایط اگر سه شرط را برآورده کنند:

• آنها قبل از رفتن به زندان بیش از نیمی از سال را با شما زندگی کردند.
• آنها در طول سال بیش از نیمی از حمایت مالی خود را ارائه نکردند.
• آنها در آخرین روز سال 18 سال یا کمتر داشتند، مشروط بر اینکه دانشجو نباشند.

اگر فرزند شما تحت این سناریو واجد شرایط باشد، ممکن است در زمان مالیات از افراد تحت تکفلی که ادعا می کنید بهره مند شوید. یکی از این معافیت‌های مالیاتی ممکن است شامل اعتبار مالیاتی کودک باشد که 2000 دلار برای هر فرزند در سال مالیاتی 2022 است.

در حالی که وضعیت خاص یک تحت تکفل زندانی در قانون مالیات ذکر نشده است، یک پرونده دادگاه مالیاتی در سال 2002 وجود داشت که به این موضوع پرداخت. موضوع این بود که آیا والدین می‌توانند پسرش را به عنوان یک فرزند تحت تکفل و به عنوان یک فرزند واجد شرایط برای دریافت اعتبار مالیات بر درآمد به دست آورده، حتی با وجود اینکه او تمام سال در زندان بود، ادعا کند.

دادگاه مالیاتی استدلال کرد که از آنجایی که والدین بیش از نیمی از حمایت کودک را ارائه نکرده است (و نمی تواند ثابت کند که حمایتی را که ادعا می کند ارائه کرده است)، والدین نمی توانند پسر را به عنوان یک تحت تکفل ادعا کنند. علاوه بر این، او نمی‌توانست او را برای اهداف «اعتبار مالیات بر درآمد کسب‌شده» مطالبه کند، زیرا پسر بیش از شش ماه از سال با مادرش زندگی نمی‌کرد.

از زمانی که دادگاه مالیاتی این تصمیم را در سال 2002 صادر کرد، تعریف افراد تحت تکفل تغییر کرده است. بر اساس قوانین فعلی، ادعای تحت تکفل برای یک کودک زندانی آسان تر است، زیرا قانون مقرر می دارد که افراد تحت تکفل نمی توانند بیش از نیمی از حقوق خود را تأمین کنند. حمایت (به جای اینکه والدین باید مستقیماً بیش از نیمی از آن را بپردازند، که این قانون در سال 2002 بود).

نمونه ای از ادعای یک کودک در زندان به عنوان تحت تکفل

آنجلا، یک والدین مجرد، دو فرزند به نام‌های باربارا و آرون دارد. هر دو بچه با او زندگی می کنند. هارون با قانون دچار مشکل می شود و در ماه جولای به زندان می رود. او تا پایان سال در زندان می ماند. بر اساس این سناریو، آنجلا ممکن است این حق را داشته باشد که هر دو فرزندش را به عنوان افراد تحت تکفل در بازگشت خود مطالبه کند.

یکی از آزمون‌های مهم برای ادعای یک کودک به‌عنوان وابسته این است که آنها باید بیش از نیمی از نیازهای مالی خود را در طول سال به دیگران وابسته کنند. آنجلا می تواند ثابت کند که هر دو کودک بیش از نیمی از سال را با او زندگی کرده اند، زیرا چارلز تا ماه جولای در زندان نبود.

آنجلا همچنین می تواند ثابت کند که هیچ یک از کودکان بیش از نیمی از حمایت خود را ارائه نکرده اند. واضح است که پسر او در زندان درآمدی ندارد و به حمایت خود کمک نمی کند. در این صورت آنجلا می تواند او را به عنوان یک فرد تحت تکفل ادعا کند.

سایر مزایای مالیاتی مربوط به کودک کسر مالیات

سایر مزایای مالیاتی مربوط به کودک، مانند وضعیت پرونده سرپرست خانوار ،اعتبار درآمد کسب شدهو اعتبار مالیاتی کودک، همه معیارهای واجد شرایط بودن متفاوتی دارند. به عنوان مثال، وضعیت سرپرست خانوار ایجاب می کند که مالیات دهنده بیش از نیمی از هزینه نگهداری از خانه اصلی کودک را در طول سال بپردازد، و اگر کودک در زندان باشد ممکن است چنین نباشد. علاوه بر این، والدین متاهل نمی توانند واجد شرایط سرپرستی خانواده باشند.

آیا می توانید مالیات اضافی بدهکار باشید؟

اگرچه هدایا مشمول کسر مالیات نیستند، اما تحت برخی شرایط می توانند مشمول مالیات شوند – و مالیات هدیه توسط اهداکننده قابل پرداخت است، نه گیرنده هدیه.

شما می توانید تا 16000 دلار به ازای هر نفر در سال در سال مالیاتی 2022 و 17000 دلار در سال مالیاتی 2023 بدون نیاز به پرداخت مالیات هدیه بدهید. هر دلاری که به فردی فراتر از حد مجاز می دهید مشمول مالیات هدیه می شود. با این حال، می توانید با استفاده از معافیت مالیاتی هدیه مادام العمر خود، از این پیامد دور شوید.

علاوه بر محرومیت سالانه، شما یک معافیت مادام العمر برای هدیه 12.06 میلیون دلاری در سال مالیاتی 2022 و 12.92 میلیون دلار در سال مالیاتی 2023 دارید که می توانید در هر سالی که هدایای شما مشمول مالیات هدیه می شوند، آن را حذف کنید. این رقم همگام باتورمو در اکثر سالها افزایش می یابد.

سوالات متداول  کسر مالیات